社團法人台中市記帳及報稅代理人公會

※經查臺端107年度防制洗錢及打擊資恐之在職訓練時數未達3小時或
  尚未向所屬公會報備，請依說明三辦理。

※一、按「記帳士、記帳及報稅代理人應參加由記帳士公會、記帳
     及報稅代理人公會、政府機關、法人或團體舉辦之防制洗錢及
     打擊資恐之在職訓練，並向記帳士公會全國聯合會、記帳及報
     稅代理人公會全國聯合會或所屬之地方公會報備。前項記帳
     士、記帳及報稅代理人在職訓練時數、課程認證及報備方式由
     記帳士公會全國聯合會、記帳及報稅代理人公會全國聯合會分
     別訂定。」為記帳士暨記帳及報稅代理人防制洗錢與打擊資恐
     辦法第14條所明定。
二、另洗錢防制法第6條親定略必：「金融機構及指定之非金融事
     業或人員應依洗錢與資恐風險及業務規模，建立洗錢防制內部
     控制與稽核制度；其內容應包括下到事項：
     一、防制洗錢及打擊資恐之作業及控制程序。
     二、定期舉辦或參加防制洗錢之在職訓練。…前項制度之執
         行，中央目的事業主管機關應定期查核，並得委託其他
         機關（構）、法人或團體辦理。…違反第一項規定未建
         立制度，或前項辦法中有關制度之實施內容、作業程
         序、執行措施之規定者，由中央目的事業主管機關限期
         令其改善，屆期未改善者，處金融機構新臺幣50萬元以
         上1,000萬元以下罰緩；處指定之非金融事業或人員新臺
         幣5萬元以上100萬元以下罰緩。」
三、記帳及報稅代理人公會全國聯合會目前規定記帳及報稅代
     理人每年應參加至少3小時之防制洗錢及打擊資恐在職訓
     練，經查臺端尚無前述訓練時數或時數未達3小時，如臺端已
     完成在職訓練，請持相關證明文件向所屬公會報備；如尚未完
     成在職訓練，請於108年4月30日前儘速完成並報備，避免違
     反前揭規定遭受裁罰。
四、副本抄送枉團法人台中市記帳及報稅代理人公會，請貴
     會協助輔導會員辦理旨揭時數登錄。