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96.02.02教育訓練之(二十一)~講師：林益民會計師
| 發佈日期：[2007/1/31] 共閱[1377]次 | 課程大綱：
一、最低稅負制申報實務案例
�騄怬C稅負制下，個人綜所稅應納稅額計算及申報書填列
�繷怬C稅負制下，營利事業應納稅額計算及申報書填列
�颻𡚒u分紅配股扣繳憑單之填列
�繾茪H證券交易所得計算
二、營業人拿到90年度進項發票為虛設行號經國稅局查獲且承認事實：
�韘雀i貨事實其本稅及罰款如何入帳？帳外是否需自行剔除？為分配盈餘是否有加徵問題？
�繺L進貨事實其本稅及罰款如何入帳？帳外是否需自行剔除？為分配盈餘是否有加徵問題？
�顙瑰蝛珛|部分又該如何處理？(有進貨事實、無進貨事實)
三、A公司12/31財報銀行存款餘額9,600萬，固定資產總額2億7,000萬，銀行借款7,000萬，股東往來1億元，資本為1億7,000萬，借貸差異為2,600萬元，請問：
�顐銈t額有什麼方法可解套？
�簳銂悛F往來1億元是從92年延續至95年，股東往來金額過大，是否有問題，應注意細節有那些，是否違反稅法？有何解套？
�颻Y以國外公司投資Ａ公司增加資本額，有那些應注意事項？
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